根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十四條、第二十九條的規(guī)定和2025年度審計工作計劃，漠河市審計局派出審計組于2025年9月至10月對李軍同志2021年5月至2024年5月擔任漠河市水務局局長期間經(jīng)濟責任履行情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下。

一、履行經(jīng)濟責任所做的主要工作和總體評價

從審計情況看，李軍同志任職期間，在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策和決策部署、推動水利事業(yè)發(fā)展、履行河湖長制等方面，能夠較好地履行經(jīng)濟責任。在本次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)李軍同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，李軍同志在履行重大經(jīng)濟事項決策職責情況、經(jīng)濟風險防范等方面存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改建議

1.大額資金使用未經(jīng)黨組會議集體討論審議通過。

2.固定資產(chǎn)閑置。

3.內(nèi)控缺位導致辦公用品領(lǐng)用無序，存在浪費風險。

4.多核銷差旅費。

5.應繳財政款長期滯留。

6.挪用其他資金提前上繳應繳財政款。

7.財務記賬憑證與原始憑證不一致。

8.未經(jīng)財政部門批準出借資產(chǎn)。

9.執(zhí)法檔案記錄不完整易導致行政處罰不明確。

三、審計建議

（一）定清單強執(zhí)行，筑牢重大決策合規(guī)防線。嚴格執(zhí)行“會前醞釀、會上討論、會后存檔”集體決策流程，確保參會人員齊全、記錄完整。強化責任落實與過程管控，明確執(zhí)行標準與監(jiān)督機制，避免制度流于形式。

（二）建機制堵漏洞，強化經(jīng)濟風險防控能力。完善燃料“采購-領(lǐng)用-盤點”全流程臺賬，每月聯(lián)合盤庫確保賬實相符；開展資產(chǎn)清查，盤活閑置資產(chǎn)。建立辦公用品領(lǐng)用制度及公務用車管理辦法，實行限額領(lǐng)用與編制管控。建立追責機制，財務部門每月監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)風險點立即明確責任人整改，完成后“回頭看”，杜絕同類問題反復。

（三）嚴流程提效益，規(guī)范財政資金管理使用。嚴格審核報銷憑證，追繳多核銷款項；財務人員應提升專業(yè)技能，優(yōu)化資金管理，嚴格執(zhí)行“憑證審核-記賬-核對”流程，建立月度復核、季度自查機制。將資金效益納入預算，設定績效目標，定期分析撥付進度與項目效果，及時調(diào)整閑置資金用途，提升使用效能。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計指出問題后，被審計單位已采納審計意見建議積極整改。

漠河市審計局

2025年12月26日